건물 상가 상속세 계산은 어떻게 할까?

상속세란 재산을 상속받을 때 국가에 납부해야 하는 세금입니다. 이는 상속을 통해 받은 재산이 일정금액을 초과할 경우에

부과되며, 상속인이 상속세를 납부해야 합니다. 건물 상속세는 특히 복잡한 편인데, 이는 건물의 가치 평가와 세율 적용이

여러 요소에 따라 달라질 수 있기 때문입니다.

 

건물 상속세의 계산

상속 재산의 평가

상속받은 건물의 현재 시장가치를 평가합니다. 이를 위해 부동산 평가 전문가의 도움을 받을 수 있습니다.

공제액 확인

상속세법에 따라 공제 가능한 항목들을 확인하고 이를 반영합니다. 예를 들어 기초공제, 배우자 공제, 미성년자 공제 등이 있습니다.

세율 적용

상속 재산의 총 가액에서 공제액을 뺀 금액에 대해 상속세율을 적용합니다. 한국의 경우, 상속세율은 누진세율로

10%에서 50%까지 다양합니다.

납부액 계산

최종적으로 계산된 상속세액을 납부합니다.

 

상속 재산 평가의 중요성

상속 재산 평가의 정확성은 상속세 계산의 핵심입니다. 건물의 시장 가치를 정확하게 평가해야만 정확한 상속세를

계산할 수 있습니다. 이를 위해서는 부동산 감정평가사의 도움을 받는 것이 좋습니다.

감정평가사는 건물의 위치, 상태, 용도 등을 종합적으로 고려하여 시장 가치를 산출합니다.

 

 

공제 항목들

공제항목을 잘 활용하는 것은 상속세 부담을 줄이는 데 매우 중요합니다. 주요 공제 항목들은 다음과 같습니다.

 

기초공제

상속 재산의 총 가액에서 일정 금액을 공제해줍니다. 이는 기본적으로 모든 상속인에게 적용됩니다.

배우자 공제

상속인이 배우자인 경우 추가적인 공제를 받을 수 있습니다.

미성년자 공제

상속인이 미성년자인 경우 특별 공제를 받을 수 있습니다.

 

상속세율의 이해

상속세는 누진세율 구조를 가지고 있습니다. 즉, 상속 재산의 가액이 클수록 높은 세율이 적용됩니다.

한국의 경우 상속세율은 다음과 같습니다.

 

· 1억원 이하 : 10%

· 5억원 이하 : 20%

· 10억원 이하 : 30%

· 30억원 이하 : 40%

· 30억원 초과 : 50%

 

따라서 상속 재산의 가액이 클수록 상속세 부담도 커집니다. 이를 대비하기 위해서는 상속 재산을 분할 상속하거나,

생전에 증여를 통해 재산을 분산시키는 전략을 사용할 수 있습니다.

 

 

건물 상속세 주의점

상가대출, 임대차 계약

· 상대 대출금액이 공시가격보다 큰 경우엔 대출금액으로 신고해 주셔야 합니다.

ex) 8억 부동산 공시지가 → 대출 10억  => 10억으로 신고

 

· 임대차 계약이 있는 상황

임대료 환산가액과 공시가격을 비교하여 임대료 환산가액이 공시가격보다 큰 상황이라면 환산가액을 신고

임대료 환산가액의 계산방법은 임대보증금과 1년간 임대료 12%

 

국세청 직권 감정

공시가격이 시세보다 낮게 형성되니 세금을 더 걷기 위해 직권 감정을 나올수 있습니다.

* 감정가액과 공시지가의 차이가 크다고 예상되면 감정평가 대상

추정시가와 보충적 평가액의 차이가 10%나 10억원 이상 차이가 난다면 주의!

 

주변 상가의 거래유무

상가에 따라 면적과 유동 인구, 위치 등이 달라 유사 상가 거래 확인이 어렵기에 유사매매 사례가액은

비교적 많지 않습니다.

유사매매 사례가액은 공시지가보다 우선순위로 책정!

 

건물 상속세 절감 방법

상속세 부담을 줄이기 위해 사용할 수 있는 몇가지 방법들을 소개합니다.

 

분할 상속

재산을 여러 명의 상속인에게 분할하여 상속세 부담을 분산시킬 수 있습니다.

생전증여

상속세 대신 증여세를 활용하여 재산을 사전에 분산시킬 수 있습니다. 증여세율은 상속세율에 비해 낮을 수 있습니다.

상속재산 관리

상속 재산을 효율적으로 관리하여 재산 가치를 유지하거나 상승시킬 수 있습니다. 

 

건물 상속세 신고와 납부

상속세 신고와 납부는 상속 개시일로부터 6개월 이내에 이루어져야 합니다. 신고서는 국세청 홈페이지에서 온라인으로

제출할 수 있으며, 필요한 서류들을 함께 제출해야 합니다. 납부는 일시불로 하거나, 분할 납부가 가능합니다.

 

상속세 관련 전문가 도움받기

건물 상속세는 복잡한 세법을 잘 이해하고 있어야만 정확하게 계산할 수 있습니다. 따라서 전문가의 도움을 받는 것이

매우 중요합니다. 세무사, 변호사, 부동산 감정평가사 등 다양한 전문가들이 상속세 문제를 해결하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 

 

 

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